Atualizado em 09/11/2026.
Se você recebeu a mensagem "Rejeição 1042: NF-e com referenciamento a nível de item informado indevidamente", o problema está num campo relativamente novo, criado pela Reforma Tributária: o referenciamento a nível de item (grupo DFeReferenciado/nItem), que aponta para o item específico de outra nota fiscal — e que só pode aparecer em determinados tipos de nota.
Neste artigo você entende em quais notas esse referenciamento é permitido, como corrigir e reenviar a nota e como o Easy evita o erro. Se estiver lidando com outro código, veja a central de rejeições da SEFAZ.
Atualização: desde a Nota Técnica 2025.002-RTC v1.51, a SEFAZ suspendeu temporariamente a rejeição de toda a série 1000+ do IBS/CBS (incluindo a 1042), sem data prevista para retomada. A obrigação de referenciar corretamente continua valendo — só a rejeição automática na autorização está pausada, e pode voltar a qualquer momento.
O que é a Rejeição 1042
A Reforma Tributária introduziu o grupo VC — Referenciamento de item de outro Documento Fiscal Eletrônico, formado pela chave de acesso do documento original (DFeReferenciado/chaveAcesso) e pelo número do item referenciado (DFeReferenciado/nItem). Esse detalhamento por item existe para dar rastreabilidade a operações específicas: devoluções, notas de crédito e notas de débito.
A diferença em relação ao referenciamento "tradicional" (o grupo NFref, no cabeçalho) é o nível de detalhe: o NFref diz qual nota está sendo referenciada; o DFeReferenciado diz qual item daquela nota está sendo ajustado ou devolvido.
Fora desses cenários, o referenciamento por item não faz sentido — e, se o campo aparecer numa nota comum de venda, a SEFAZ retorna a Rejeição 1042.
Em quais notas o referenciamento por item é permitido
A regra prática é olhar a Finalidade da NF-e (finNFe):
| Finalidade da nota | Referenciamento por item (DFeReferenciado) |
|---|---|
| 1 – NF-e normal (venda, remessa, transferência etc.) | Não permitido |
| 2 – NF-e complementar | Não permitido |
| 4 – Devolução de mercadoria | Permitido |
| 5 – Nota de crédito (inclui retorno por recusa ou não localização do destinatário e redução de valores) | Permitido |
| 6 – Nota de débito (pagamento antecipado, perda em estoque etc.) | Permitido |
Se você ainda está se familiarizando com as finalidades 5 e 6, vale ler o guia sobre o que são as notas de débito e crédito da Reforma Tributária e quando usar cada motivo. E, como essas notas também exigem atenção ao código fiscal de cada item, consulte a tabela de qual CFOP usar na nota de débito e de crédito.
Exemplo no XML: errado x certo
O grupo DFeReferenciado fica dentro do item (det) da nota. Veja a diferença entre uma venda comum que carregou o grupo por engano e uma devolução que o usa corretamente (chaves de acesso fictícias):
<!-- ERRADO: nota de venda comum (finNFe = 1) com referenciamento por item -->
<ide>
<finNFe>1</finNFe>
</ide>
<det nItem="1">
<prod>...</prod>
<imposto>...</imposto>
<DFeReferenciado>
<chaveAcesso>43260900000000000000550010000012341000012345</chaveAcesso>
<nItem>1</nItem>
</DFeReferenciado> <!-- gera a Rejeição 1042 -->
</det>
<!-- CERTO: nota de devolução (finNFe = 4) referenciando o item 3 da nota original -->
<ide>
<finNFe>4</finNFe>
</ide>
<det nItem="1">
<prod>...</prod>
<imposto>...</imposto>
<DFeReferenciado>
<chaveAcesso>43260900000000000000550010000012341000012345</chaveAcesso>
<nItem>3</nItem>
</DFeReferenciado>
</det>
Na venda comum, a correção não é ajustar a chave nem o número do item: é remover o grupo inteiro.
Por que a Rejeição 1042 acontece
O erro típico é o referenciamento "vazar" de uma nota para outra sem que devesse. Os cenários mais comuns em sistemas que não controlam isso automaticamente:
- Uma nota é criada a partir de outra (duplicada como modelo) e o vínculo de referenciamento é copiado junto, mesmo a nova nota sendo uma venda comum.
- O tipo de operação da nota é trocado (de devolução para venda normal, por exemplo) depois que o referenciamento já tinha sido preenchido, sem o sistema remover o campo.
- Um erro de integração ou importação de XML preenche o grupo
DFeReferenciado/nItemnuma nota que não é de devolução, crédito ou débito.
Um cenário prático
Uma loja emite, de manhã, uma nota de devolução para o fornecedor, referenciando os itens da nota de compra. À tarde, precisa vender os mesmos produtos para um cliente e, para ganhar tempo, duplica a nota da manhã e troca o destinatário, o CFOP e a finalidade para "Normal".
Na tela, parece uma venda comum. Mas, no XML, cada item continua com o DFeReferenciado apontando para a nota de compra. Resultado: Rejeição 1042 — ou, com a validação suspensa, uma nota autorizada com informação incoerente.
Como corrigir e reenviar a nota
- Confira a finalidade da nota rejeitada. Se for 1 ou 2, siga os próximos passos.
- Abra os itens da nota e localize o referenciamento a outro documento (chave de acesso e número do item).
- Remova o referenciamento de todos os itens — basta um item com o grupo para a nota inteira ser rejeitada.
- Se a operação era, na verdade, uma devolução, crédito ou débito, faça o caminho inverso: corrija a finalidade (e o CFOP) e mantenha o referenciamento.
- Salve e reenvie a nota. Nota rejeitada não foi autorizada, então não há nada para cancelar.
- Se a nota veio de integração ou importação de XML, corrija também a origem.
Como o Easy evita essa rejeição
No Easy, o referenciamento a nível de item só é gerado nos cenários que realmente o exigem — quando o código fiscal da operação é do tipo devolução, ou nas notas de débito e de crédito da Reforma Tributária, que também usam essa rastreabilidade item a item.
Fora desses casos, o campo simplesmente não é criado: o vínculo nasce (ou não) do tipo de operação, e não depende de alguém lembrar de apagá-lo.
E um detalhe importante: se você duplicar uma nota como modelo para agilizar uma nova venda, o Easy não copia o referenciamento da nota original — a nova nota nasce limpa, sem risco de carregar um vínculo que não faz mais sentido para aquela operação.
É a mesma lógica que o Easy aplica em outras validações da Reforma, como na Rejeição 1032, que trata da redução de alíquota incompatível com o CST: a informação fiscal vem da regra do cadastro, e não de um campo solto preenchido à mão.
Perguntas frequentes
A Rejeição 1042 está valendo hoje?
Está suspensa temporariamente, junto com toda a série 1000+ do IBS/CBS. A regra continua existindo e a rejeição pode voltar a qualquer momento.
Posso referenciar a nota original numa venda comum?
Por item, não. O referenciamento a nível de item é para devolução, nota de crédito e nota de débito. Numa venda comum, o grupo DFeReferenciado não deve ser enviado.
Qual a diferença entre NFref e DFeReferenciado?
O NFref fica no cabeçalho e indica qual nota está sendo referenciada. O DFeReferenciado fica em cada item e indica qual item daquela nota está sendo devolvido ou ajustado.
Preciso cancelar a nota rejeitada?
Não. Nota rejeitada não foi autorizada, então não há o que cancelar. Basta remover o referenciamento indevido (ou corrigir a finalidade) e reenviar.
Conclusão
A Rejeição 1042 existe para garantir que o referenciamento detalhado por item só apareça onde a Reforma Tributária realmente o exige. Como essa vinculação no Easy é sempre derivada do tipo de operação — e nunca herdada por engano ao duplicar uma nota — esse é mais um erro da série que o fluxo do Easy já evita pela própria arquitetura do cadastro fiscal.
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